给离职员工多交了7月份的社保，并在发6月工资的时候应发工资是已经扣除了7月社保的金额。会计人员不知道，等核对科目余额的时候发现的问题。怎么调整分录。例如：应发工资为5000（已扣7月单位及个人部分社保900）实发工资为4500（扣除6月社保个人部分金额500），在计提6月工资的时候按5000计提的。，支付工资是贷方其他应收款社保金额为500。现在要怎么调整分录。

123 追问

2025-09-09 15:36

但是交社保的时候分录区分了单位和员工部分，那分录就是借应付职工薪酬，工资，贷其他应收款，个人分担的社保   贷管理费用 ，单位承担的社保吗

郭老师 解答

2025-09-09 15:36

你好，个人承担了，你就不要做管理费用社保啦。

郭老师 解答

2025-09-09 15:36

如果你在做管理费用工资，还做过管理费用社保，这里面都有企业负担的这一部分，社保不就重复了。

123 追问

2025-09-09 15:43

还需要贷一笔应付职工薪酬吧？借方借啥

郭老师 解答

2025-09-09 15:47

借就是应付职工薪酬工资，因为




计提已经全部集齐了，然后你放时候只扣除了500，实际支付的时候会扣除了500和900不是吗？应负职工薪酬贷方有余额，现在给我介绍不就没有余额了




你现在是不是在贷方有余额

123 追问

2025-09-09 15:51

还有就是借：应付职工薪酬900，贷：其他应收款-个人承担社保900。那我其他应收款余额就有-400的差额呀。（假设公司承担500，个人承担400）。所以我才想着分录为借：应付职工薪酬900，贷：其他应收款-个人承担社保400，管理费用-社保500。

郭老师 解答

2025-09-09 15:54

你把你之前完整的带着金额带着分录写一下

郭老师 解答

2025-09-09 15:54

就写这一个人的，其他都不要写

123 追问

2025-09-09 16:16

我现在问题是圈起来的问题，然后我要怎么调整分录

郭老师 解答

2025-09-09 16:18

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资
借，应付职工薪酬工资贷，其他应收款社保金额都是959.76。

123 追问

2025-09-09 16:20

是我现在其他应收款——社保科目有差额

郭老师 解答

2025-09-09 16:28

959.76你交纳的时候全部做到了管理费用吗？

123 追问

2025-09-09 16:31

326.32做个其他应收款——社保，差额就是管理费用。

郭老师 解答

2025-09-09 16:35

借应付职工薪酬社保959.76-326.32
贷管理费用社保959.76-326.32
借其他应收款
贷应付职工薪酬社保326.32
借管理费用工资959.76
贷应付职工薪酬工资959.76
借应付职工薪酬工资959.76
贷其他应收款

123 追问

2025-09-09 16:35

相当于是我少计提了扣掉社保这部分的工资，这部分社保有个人承担的，也有公司承担的。然后全部由个人承担了，那我就单位承担的部分再贷方做一笔差额。我不知道我的这个逻辑对不对

郭老师 解答

2025-09-09 16:48

可是你的应付职工薪酬社保不对，你得把这个红冲了。我给上面给你写了。