现在我不确定是不是小微企业！计提的企业所得税的金额会不一样计提的企业所得税和实际的缴纳的不一致可以的嘛！后期分录怎么做

现在我不确定是不是小微企业！计提的企业所得税的金额会不一样计提的企业所得税和实际的缴纳的不一致可以的嘛！后期分录怎么做

答： 你好,不行的,计提的要与实际交纳的一致的.

我们每个月计提了企业所得税，一个季度申报缴纳，享受了小微企业优惠，所以实际缴纳的企业所得税比计提的少，然后做了相反的分录冲销，但是12月份完了结账后利润报表上面的所得税费用是计提的数字，而不是实际缴纳的金额，导致净利润和最后结转的未分配利润不一致，有问题吗？

答： 你不是冲掉么你冲掉做啥分录？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，去年计提所得税的时候不知道有小微企业减免，结果导致计提的企业所得税跟实际扣缴的不一致，现在所得税科目还挂着2000多块钱，我要怎么做分录把那两千多块钱冲掉呀？我现在做1月份的账，可以在1月份里做账冲减吗？？

答： 冲掉，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润