老师，去年计提所得税的时候不知道有小微企业减免，结果导致计提的企业所得税跟实际扣缴的不一致，现在所得税科目还挂着2000多块钱，我要怎么做分录把那两千多块钱冲掉呀？我现在做1月份的账，可以在1月份里做账冲减吗？？

七七呀！ 追问

2020-03-24 08:47

还有一笔是，我这边有个客户，叫我们公司先开了票，但是货物没出，钱也没到账，这个我要怎么做分录呀？

maize老师 解答

2020-03-24 08:51

只看发票上面税额做，借应收账款 贷销项税额，别的先不做，

七七呀！ 追问

2020-03-24 08:55

好的，谢谢了

maize老师 解答

2020-03-24 08:58

好的，我先回复别的学员了

七七呀！ 追问

2020-03-24 09:21

老师，这种只开了票，记账也只记税额的，那我摘要里写什么会合适一些？？

maize老师 解答

2020-03-24 09:29

摘要就按实际写，开出xx 发票没有发货，就可以