企业所得税可以不用计提嘛，因为本应该计提的数字和实际交的数字不一样

心若 追问

2017-05-22 10:03

计提的时候该怎么计提？

心若 追问

2017-05-22 10:05

比如说一季度利润总额是87117.90，我们小微企业只交10%的所得税。我一季度该怎么计提，我四月份实际交了2327.53的所得税。老师能把完整分录给我讲下嘛

邹老师 解答

2017-05-22 09:57

你好，需要计提的

邹老师 解答

2017-05-22 10:00

你好，按实际缴纳的数据计提，如果多计提了，就冲销多计提的

邹老师 解答

2017-05-22 10:05

你好，通常是季度末月

邹老师 解答

2017-05-22 10:06

借；所得税费用  贷；应交税费  2327.53 
借；应交税费 贷；银行茹  2327.53