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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-05-22 10:00

之前会计的账实际4月份缴纳了所得税2327.16

心若 追问

2017-05-22 10:03

计提的时候该怎么计提？

心若 追问

2017-05-22 10:05

比如说一季度利润总额是87117.90，我们小微企业只交10%的所得税。我一季度该怎么计提，我四月份实际交了2327.53的所得税。老师能把完整分录给我讲下嘛

邹老师 解答

2017-05-22 09:57

你好，需要计提的

邹老师 解答

2017-05-22 10:00

你好，按实际缴纳的数据计提，如果多计提了，就冲销多计提的

邹老师 解答

2017-05-22 10:05

你好，通常是季度末月

邹老师 解答

2017-05-22 10:06

借；所得税费用  贷；应交税费  2327.53 
借；应交税费 贷；银行茹  2327.53

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您好 借：以前年度损益调整 -300 贷：应交税费-企业所得税 -300 借：以前年度损益调整 300 贷：利润分配-未分配利润 300
2020-02-27 20:59:19
多扣了就再补计提一笔所得税，少扣了就冲减
2018-07-05 10:00:26
你好，需要计提的
2017-05-22 09:57:06
你好，直接按实际缴纳的计提。
2019-04-10 11:14:00
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整。
2021-09-13 16:17:46
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