老师好，我们房租是半年一付，而我是每月做计提，现在收到了下半年的发票，还没有付，可能会晚付几个月，那我应该如何做账？

玲老师 解答

2023-08-02 14:49

收到发票把这个分录红冲再做一笔这个分录就行了。

陈洋 追问

2023-08-02 15:03

老师，现在已经收到下半年的发票了，我不知如何分录，您意思是：
借：管理费用-等待应付账款
    贷：其他应付款-房屋租金吗？
可否用：长期待摊费用－房屋租金   科目核算？

玲老师 解答

2023-08-02 15:05

因为咱没有付款，所以不用计入长期待摊费用。

玲老师 解答

2023-08-02 15:05

收到发票就放在凭证后面就行，放在其中一个月后面就行，然后每个月正常记录费用就可以了。

陈洋 追问

2023-08-02 15:14

那如果我本月付了下半年的费用，也收了发票，但我还要一个月一个月的提费用，应该如何做分录呢？

玲老师 解答

2023-08-02 15:15

预付账款贷银行存款。
管理费用等科目，贷预付账款按月分摊。