老师，预付半年房租，每月计提房租，之后收到房租发票应该如果做分录

Minny 追问

2024-10-17 13:03

老师，是先付的款，后开的发票，收到发票如果做账，之前每个月已经做费用了

Minny 追问

2024-10-17 13:07

老师，要用到长期待摊费用这个科目吗

郭老师 解答

2024-10-17 13:08

借预付账款贷银行
借管理费用贷预付账款
发票到了之后，
借管理费用
进项
贷预付账款
借预付账款贷管理费用不对吗：
第一个是支付的。
第二个是按月分摊的。
第三个是收到发票的。
第四个是红冲分摊的。

Minny 追问

2024-10-17 13:18

老师，我是这样理解的，比我预付半年房租 60万房租，
1.借：预付账款-XX  60万  贷方：银行存款 60万；
2.每月计提费用：借：制造费用   10万  贷：预付账款-10万；
3.发票后面才开给我，有进项，我做分录：借：制造费用 -60万   贷：预付账款-60万，借：制造费用 58 万 ，进项2万 贷：60万，这样对吗

郭老师 解答

2024-10-17 13:18

都摊销完毕了吗？如果是的话对的。

Minny 追问

2024-10-17 13:35

老师，我们预付的房租，先开给我们下半年的发票，如果做账呀，不能直接做在这个月的费用吧

郭老师 解答

2024-10-17 13:39

不可以的，需要按月分摊。提前一次开了发票也不可以一次做。

Minny 追问

2024-10-17 13:39

老师，那分录怎么做呢

郭老师 解答

2024-10-17 13:45

借预付账款
应交税费，应交增值税进项
贷，银行存款，
借制造费用贷，预付账款。

郭老师 解答

2024-10-17 13:45

第二个分录是一个月的金额。