老师，我问下，去年原来的同事收到租赁费，她是借银行存款，贷管理费用-租赁费，没有走应收账款，今年我怎么调整她这笔账?应该是我调整这笔调增错了，导致余额对不上

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:09

是的   老师 麻烦你了

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:10

她没走应收，直接出管理费用开票了应收就一直挂着

郭老师 解答

2023-07-31 10:10

借以前年度损益调整
贷预收账款，
应交税费但是你的增值税申报了吗？

郭老师 解答

2023-07-31 10:11

你收到了钱，不管开没开发票，都需要缴纳。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:14

我本来是冲掉她这笔分录，然后再做了借银行存款，贷应收的，可以这样净利润对不上未分配利润余额   开票了，那笔没有做错，是收款这笔做错了

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:15

开票了，那笔没有做错，是收款这笔做错了开票是做的，借应收，贷主营业务收入

郭老师 解答

2023-07-31 10:18

你好，你不能直接做到今年的收入里面，你得用以前年度损益调整来做。

郭老师 解答

2023-07-31 10:18

你得修改年报，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:22

她原来这样做的，今年应该怎么改？

郭老师 解答

2023-07-31 10:24

借以前年度损益调整，贷以千年都损益调整，这个收到了吗？而且你得汇算清交的时候纳税调增的去增加你的收入，增加你的费用


当年的借管理费用，贷主营业务收入，做这个调整的就行，因为现在跨年了，损益类的科目用以前年度损益调整来做。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:31

收入没有做错啊以前她有做借应收，贷主营业务收入的就是收到钱了，她没有走应收，而是借银行存款，贷管理费用

郭老师 解答

2023-07-31 10:32

你好，收入没有做，它属于去年的收入还是今年的，如果属于去年的话，应该用以前年度损益调整，然后在纳税调整明细表，收入类其他里面填写税收金额，纳税调增不就可以了？

郭老师 解答

2023-07-31 10:32

如果他做到今年的话，不就影响今年的所得税了。

郭老师 解答

2023-07-31 10:32

如果你想要影响的话，借管理费用，贷主营业务收入做这个调整就行了啊，还有其他的问题吗？这个银行存款不能动。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:37

主营业务收入那里没有少呢

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:38

她这么做就是应收那一直挂着，消不掉

郭老师 解答

2023-07-31 10:39

你好。借额管理费用，贷应收账款。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:46

她这么做就是应收那一直挂着，消不掉正常不是，借，应收账款，贷主营业务收入，收到钱，借银行存款，贷应收账款吗？她去年做的是借应收账款，贷主营业务 ，收到钱，借银行存款，贷管理费用

郭老师 解答

2023-07-31 10:47

你好，借应收账款贷主营业务收入，借银行存款贷管理费用，那你现在做一个借管理费用贷应收账款，这不平了。

心灵美的柠檬 追问

2023-07-31 10:59

就是不需要以前年度损损益调整是吗？

郭老师 解答

2023-07-31 11:02

对的，是的，可以不用做的。