老师缓缴的2021四季度和年度所得税没有做计提，现在缴费了，怎么做分录

青柠

职称：会计实务

2023-07-24 20:17

你可以这样做分录：首先，你需要将所得税计入应付账款，分录为：借：所得税费用，贷：应付所得税。然后，当你支付所得税时，你需要做的分录是：借：应付所得税，贷：银行存款。

执着的宝贝追问

2023-07-24 20:17

明白了，那如果我预计下一季度的所得税要增加，我应该怎么做预提呢？

青柠解答

2023-07-24 20:17

如果你预计下一季度的所得税要增加，你可以提前计提。分录为：借：所得税费用，贷：应付所得税。这样，你就可以在财务报表中反映出预计的税费负担，有助于更准确地反映公司的财务状况。

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