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郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-25 12:00

借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，
贷银行存款。

Loliy 追问

2022-02-25 15:32

不能直接进所得税费用科目么，因为2022年12月也不会计提

郭老师 解答

2022-02-25 15:34

你好，跨年了，所以用以前年度损益调整来代替这个所得税费用。

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你好！你补充计提就可以了
2017-09-14 10:22:09
借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税， 贷银行存款。
2022-02-25 12:00:03
你好，都可以
2017-01-06 13:56:02
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
2019-04-12 13:42:43
借；所得税费用 300 贷；应交税费-所得税 300
2015-12-01 16:59:40
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