小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？

学无止境 追问

2022-04-15 11:48

我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？

郭老师 解答

2022-04-15 11:52

对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。

学无止境 追问

2022-04-15 11:55

第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。

郭老师 解答

2022-04-15 11:57

对的是的，是这么做的。