您好，2021年有笔用工程款代发民工工资，款项直接转到民工个人卡里面。但是企业没有计提工资和冲减应该账款，现在应该怎么做呢？

向阳花开 追问

2023-07-19 09:22

我们实行小企业会计准则，具体分录怎么做呢

邹老师 解答

2023-07-19 09:23

你好
借：工程施工，贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬，贷：应收账款 

向阳花开 追问

2023-07-19 09:25

那个人所得税是不是直接在2023年补申报呢

邹老师 解答

2023-07-19 09:26

你好，是需要做之前年度的更正申报 

向阳花开 追问

2023-07-19 09:33

这样个税是不是会有滞纳金？

邹老师 解答

2023-07-19 09:34

你好，逾期缴纳，是会有滞纳金的 

向阳花开 追问

2023-07-19 09:36

更正以前年度的个税需要去税局更正还是可以直接在自然人电子税务局（扣缴端）这边更正呢

邹老师 解答

2023-07-19 09:37

你好，我这边是去税局大厅做更正 

向阳花开 追问

2023-07-19 09:40

需要带什么资料呢

邹老师 解答

2023-07-19 09:41

你好，需要带上的资料有：公章，营业执照，申报表，财务报表 

向阳花开 追问

2023-07-19 14:09

个税如果公司帮员工承担了，是不是2023年汇算清缴个税和滞纳金要调增？

邹老师 解答

2023-07-19 14:09

你好，是的，是这样的