老师您好！建筑公司计提发放工人工资，本来完整的分录是：计提时：借：工程施工 ------**工程-------直接人工，贷：应付职工薪酬------职工工资；发放时：借：应付职工薪酬-----职工工资，贷：银行存款，现在发现去年的分录没做计提一笔，会导致什么？

小盼 追问

2024-04-28 14:49

计提和实发我直接做的一笔分录是：借：工程施工-----**工程-----直接人工，贷：银行存款

郭老师 解答

2024-04-28 14:50

那你申报了工资个税吗？如果是的话就不用管了。

小盼 追问

2024-04-28 14:50

那应付职工薪酬这一笔是不是没体现出来，我今年再补计提可以吗？

郭老师 解答

2024-04-28 14:52

你好，之前都不用管了，你今年从正确的开始来做就行

小盼 追问

2024-04-28 14:59

那我报个税这一笔就不用报了是不是？不然个税系统和快账上总额不一致

郭老师 解答

2024-04-28 15:00

申报个税
要不不能抵扣所得税