老师，我们开的发票税率1%，一个季度后没有达到30万。免增值税，之前做了应交税费-应交增值税销项税，免税了怎么做分录消掉之前做的分录

老师，我们开的发票税率1%，一个季度后没有达到30万。免增值税，之前做了应交税费-应交增值税销项税，免税了怎么做分录消掉之前做的分录

答： 你好，如果你们的发票税率是1%，一个季度后没有达到30万，免增值税，那么你们之前做的应交税费-应交增值税销项税的分录需要进行反冲。具体操作是，你需要在会计期间结束后，对之前的分录进行反冲，也就是做一个相反的分录，以消除之前的影响。具体的分录是：借：应交增值税销项税，贷：应交税费。

老师，我这个月只有一笔普票没超30万，我们是小规模季报，免税，我只做了图片上的分录。我没有做免税时 借：应交税费—应交增值税-普通发票，贷：营业外收入—增值税减免这笔分录，这个该怎么整

答： 你好，在这个月补上借应交税费应交增值税贷营业外收入。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模开具普票季度未超出30万的额度，免交增值税，请问一下，减免的应交税费-应交增值税，是当月做减免分录转营业外收入还是次月做分录？

答： 你好，季度末的那一个月做做就可以的，借应交税费，应交增值税， 贷营业外收入