老师，我们开的发票税率1%，一个季度后没有达到30万。免增值税，之前做了应交税费-应交增值税销项税，免税了怎么做分录消掉之前做的分录

无语的蜗牛 追问

2023-07-18 16:20

老师，那如果我们在下一个季度的销售额超过了30万，需要重新计算增值税，那应该怎么做分录呢？

齐惠老师 解答

2023-07-18 16:20

如果在下一个季度的销售额超过了30万，需要重新计算增值税，那么你们需要做的分录是：借：应交税费，贷：应交增值税销项税。这样就可以将增值税重新计入到应交税费中。同时，你们还需要根据实际的销售额和税率，重新计算应交的增值税金额。