小规模开具普票季度未超出30万的额度，免交增值税，请问一下，减免的应交税费-应交增值税，是当月做减免分录转营业外收入还是次月做分录？

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:14

如果一直不转营业外收入，暂时先挂着可以吗？

郭老师 解答

2024-03-01 09:15

不可以的，季度末就得做。

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:26

分录摘要写什么合适？

郭老师 解答

2024-03-01 09:26

结转小规模不需要缴纳的增值税

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:29

结转的金额是当月应交税费-应交增值税科目的余额还是按实际销售应缴纳的金额？

郭老师 解答

2024-03-01 09:30

你好，按贷方余额不需要缴纳的余额来结转。

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:31

科目余额和季度应交税费-销项税额不一致

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:31

好的，明白了，谢谢老师

自信的小土豆 追问

2024-03-01 09:33

请问一下老师，营业外收入下面还有没有必要设置二级明细

郭老师 解答

2024-03-01 09:36

你好，需要其他或者是政府补助。