老师，我有一张利息收入发票，本该去年12月31号前开的，后来有其他原因1月份才开，12月的时候也确认了收入，申报纳税了的，我一月的发票可以直接放在12月凭证里么，我是小规模免税的，其实不用缴纳增值税

老师，我有一张利息收入发票，本该去年12月31号前开的，后来有其他原因1月份才开，12月的时候也确认了收入，申报纳税了的，我一月的发票可以直接放在12月凭证里么，我是小规模免税的，其实不用缴纳增值税

答： 虽然你是小规模免税的，但是按照会计准则，发票的开具日期应该与确认收入的日期一致，也就是说，你应该在收入确认的当月开具发票。如果你在1月份开具了发票，那么这张发票应该放在1月份的凭证里。虽然你已经申报了纳税，但是为了避免在审计时出现问题，建议你还是按照规定来操作。

老师 小规模纳税人在2022年12月升为一般纳税人了，我12月开了一张专票，我在2023年1月份收回一张进项专票，那我申报的时候这张进项可以抵扣我12月份开的那张专票吗

答： 你好，是12.1日成为一般纳税人？ 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

们公司是2022年1月申请成为一般纳人，然后去年12月还是小规模的时候，开了一张销售发票出去，然后进项发票当时是还没拿回来的，然后是今年2月份才拿回来（此时出现在勾选平台上面了，属于专票），我去年12月的时候还是小规模，然后我暂估入库结转的成本那些都是把税额计入成本的。然后我今年2月收到发票的时候我冲减了12月的暂估，然后重新按发票入账，但是今年已经是一般纳税人了，我要把税分开吗，如果不分开直接计入成本的话，那我勾选平台就一直挂了一张发票，但是如果我分开，感觉也有点不对劲

答： 您好，您今年的话要把税分开，发票综合认证平台上去认证，这张发票，但是正常这张发票是要做进项税额转出。