我们用旧的机子 抵钱，然后加钱买了新的机子，旧的抵了1万，这个新的，实际4.5万，我们支付了，3.5万，对方只给我们开了3.5万的发票，我该如何做账，

@ 追问

2023-07-13 14:37

如何做分录  借：固定资产清理  1万     累计折旧         贷：固定资产      借：库存现金    贷：固定资产清理   此处需要写税款嘛？购入的借：固定资产——新   4.5    贷：银行存款3.5   贷：库存现金1 ，还是直接不体现4.5，但是如果说是3.5，这账务不平啊

小锁老师 解答

2023-07-13 14:41

不是啊，借方你不是就支付1吗，然后分录是 借 固定资产——新的  4.5  贷 银行存款3.5  资产处置损益1

@ 追问

2023-07-13 14:43

不理解，为啥是资产处置损益 1  ，我们这个旧机子抵了1万，

小锁老师 解答

2023-07-13 14:47

抵扣了1万，就视同咱们这个机器可以卖1万，只是没有收到钱，不是这样吗？

@ 追问

2023-07-13 14:52

首先对方只开了3.5万的发票，不管我们是否收到钱，发票都应该按照4.5万对吧，供应商少开了，第二，资产处置损益，可以用来代表处置资产未收到的款项嘛，

小锁老师 解答

2023-07-13 14:54

对，需要他开4.5的票，资产处置损益可以用来代表处置资产未收到的款项

@ 追问

2023-07-13 14:55

那我上面的分录是不是可以省掉那个收到库存现金这个，然后，本次也就不走那个旧物处置交税的那一步了

@ 追问

2023-07-13 14:57

净收益,

借：固定资产清理

    贷：资产处置损益  我看这么一个分录，如果净收益1万这样处理的话，那咱们那个分录旧不对

小锁老师 解答

2023-07-13 15:04

借 固定资产  累计折旧  贷 固定资产清理    借：固定资产清理

贷：资产处置损益  这俩

@ 追问

2023-07-13 15:06

下一步呢，购入呢，借:固定资产   4.5  贷：银行存款    3     资产处置损益？？原来在贷方，现在还在贷方嘛？是不是不对了

@ 追问

2023-07-13 15:07

资产处置损益适用于企业会计准则，我们是小企业会计准则，应该是用不上这个科目

小锁老师 解答

2023-07-13 15:10

你们没有这个科目的话，就是只有营业外收入这个科目了，没有资产处置损益

@ 追问

2023-07-13 15:11

1.借：固定资产清理1万    累计折旧  贷：固定资产      
    2.抵1万    借：其他应收款——   贷：固定资产清理
     3.借：固定资产4.5   贷：银行存款  3 .5 其他应收款-某公司1万

小锁老师 解答

2023-07-13 15:15

不用，第二部其实不做也行，直接把第三部的其他应收款换成固定资产清理

@ 追问

2023-07-13 15:26

这里不考虑税费可以嘛，不是说卖旧机子也是2%的税率

小锁老师 解答

2023-07-13 15:28

嗯对，不考虑也可以的