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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-05 12:56

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 12:57

还用在做未分配利润这一步吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-05 12:59

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的  
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:01

@邹老师:老师，但是我的我的资产负债表上，显示有未分配利润，年初数31700，年末数事26万，这个是做了利润分配了吗？

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:03

你好，是说明累计实现了利润，而不是做了利润分配

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:07

@邹老师:那17年汇算清缴是分录做错了，是借所得税100，贷应缴税费-应交所得税100了，借应交税费-应交所得税100，贷银行，我要怎么给调整过来呢？

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:12

借；以前年度损益调整   贷；所得税 
做这个调整分录

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:26

@邹老师:其他的就不用做了吧

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:33

你好，其他的不需要做调整的

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你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-06-26 08:42:43
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-01-05 12:56:09
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
2019-11-25 11:07:23
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2021-03-16 17:05:26
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
2021-09-30 11:35:22
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