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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-05 12:56

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 12:57

还用在做未分配利润这一步吗？

邹老师 解答

2018-01-05 12:59

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的  
借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:01

@邹老师:老师，但是我的我的资产负债表上，显示有未分配利润，年初数31700，年末数事26万，这个是做了利润分配了吗？

邹老师 解答

2018-01-05 13:03

你好，是说明累计实现了利润，而不是做了利润分配

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:07

@邹老师:那17年汇算清缴是分录做错了，是借所得税100，贷应缴税费-应交所得税100了，借应交税费-应交所得税100，贷银行，我要怎么给调整过来呢？

邹老师 解答

2018-01-05 13:12

借；以前年度损益调整   贷；所得税 
做这个调整分录

飞翔的蝶 追问

2018-01-05 13:26

@邹老师:其他的就不用做了吧

邹老师 解答

2018-01-05 13:33

你好，其他的不需要做调整的

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你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-06-26 08:42:43
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-01-05 12:56:09
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2019-12-31 14:26:19
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2020-07-31 08:36:17
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