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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-09 11:15

会计按月折旧、税法一次性扣除完全合规，风险可控，关键是做好税会差异台账 + 申报表准确填报 + 留存证据链。
会计处理：按 40 万入账，按月计提折旧（分录：借管理费用 贷累计折旧）。
税务申报
季度预缴：填《资产加速折旧优惠明细表》，税收折旧填 40 万，账载折旧填会计本年折旧，预缴调减应纳税所得额。
汇算清缴：填 A105080 表，当年调减、后续每年调增会计折旧额，直至折旧期结束。
风险防控
建台账跟踪每年税会差异，避免漏调增；
留存二手车发票、过户凭证、投入使用记录；
申报数据逻辑要一致，防止系统预警。

岁月无情 追问

2026-01-09 12:46

老师二手车怎么算使用期限

朴老师 解答

2026-01-09 12:51

同学你好
你是问折旧年限吗？按最少四年，和新车一样

岁月无情 追问

2026-01-09 12:55

对折旧年限，还有预计净残值，吊车25吨

岁月无情 追问

2026-01-09 12:56

吊车折旧年限10年吧老师

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相关问题讨论
（1）依照3%征收率减按2%征收增值税 应纳税额=含税售价/（1+3%）×2% （2）通过“应交税费——简易计税”核算 （3）只能开普票，不得开专票
2019-04-16 15:12:04
填在5%对应的那一行
2019-01-14 12:02:09
销售二手车程序： 1 ，销售方去二手车交易大厅的税务窗口凭过户合同，行车证核定最低交易价格。 2，凭核定单销方自开普通发票（抵扣过的适用16%未抵扣的适用3%） 3，持普通发票去二手车交易大厅换取二手车交易发票，购车人持此发票上牌照。 4.销售方凭自开的普通发票在申报时区分不同的适用税率填报，如果16%，正常填到普票销售货物里并享受进项税抵扣，如果3%，填报到简易办法征收栏次，并享受减按2%缴纳增值税，减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据，第23栏需要手工填报。
2018-09-13 15:48:34
你好，如果您公司名下有车，就是需要申报车船税的
2020-05-19 19:23:07
你好，同学，需要交税的。增值税申报里申报。
2019-01-15 17:52:48
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