老师好，请问小规模纳税人，计提工资，计提社保，交纳社保分录如何写，如下图

学无止境 追问

2023-07-11 14:43

老师 1.计提工资是应付工资是应发数吗？2.发放工资，应付工资是实发数吗

学无止境 追问

2023-07-11 14:44

老师，除了计提社保，医保要计提吗

朴老师 解答

2023-07-11 14:52

社保医保一块计提
计提的工资是应发工资

学无止境 追问

2023-07-11 14:58

老师，这个是6月份工资，你看下我计提工资，计提社保，发放工资，上交社保有没有写对呀，如下图

朴老师 解答

2023-07-11 15:10

同学你好

对哦
是这样做的

学无止境 追问

2023-07-11 15:14

老师，应付职工薪资贷方 11号20249.18+12号1762.66=22011.84  借方13号17700  +14号1762.66=19462.66  差异贷方余22011.84-19462.66=2549.18元，按道理不是相等吗，怎么还相差2549.18元

朴老师 解答

2023-07-11 15:23

同学你好
是不是和计提的不一样

学无止境 追问

2023-07-11 15:29

老师，你看我计提的是应发数20249.18

学无止境 追问

2023-07-11 15:31

老师，实发工资是=基本工资-单位交的社保-个人交的社保-单位交的医保-个人交的医保吗

学无止境 追问

2023-07-11 15:42

老师，次月发放工资 应付工资是不是应发数20249.18

朴老师 解答

2023-07-11 15:42

同学你好
对的
是这么计算的

学无止境 追问

2023-07-11 15:42

本月计提工资也是20249.18

朴老师 解答

2023-07-11 15:42

但是为啥单位医保你们也减了

学无止境 追问

2023-07-11 15:45

老师，那是单位的不用减，基本工资-个人交的=实发工资？

朴老师 解答

2023-07-11 15:50

对的
这样计算才对的

学无止境 追问

2023-07-11 16:04

老师，计提的工资是按哪个数，基本工资的应发数是怎么计算的

朴老师 解答

2023-07-11 16:12

同学你好
按应发工资计提

学无止境 追问

2023-07-11 16:23

计提工资和发放工资都是应发工资吗

朴老师 解答

2023-07-11 16:31

发放的是实发工资

学无止境 追问

2023-07-11 16:40

老师，你就直接告诉我答案好吧，这怎么计提 发放，交纳

朴老师 解答

2023-07-11 16:46

同学你好
计提的金额是１８４８６３.５２这个



1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

学无止境 追问

2023-07-11 16:57

老师计提的是184863.52  那发放的是17700，这怎么相等呀，

朴老师 解答

2023-07-11 17:03

差额是扣除的社保等金额呀

你看上面的分录