老师好，小规模纳税人，请问比如2023年.6应发工资17486.52，其中管理人员工资11686.64 主营业务成本5799.88，单位交社保1178.36，单位交医保584.3，单位交小计1762.66元 个人交社保599.76 个人交医保186.76，个人交小计786.52元，请问如何写分录，计提工资，计提社保，工资发放

学无止境 追问

2023-07-09 17:22

不好意思，老师打错了个人交医保599.76元是单位交的医保599.76元，个人交的医保是186.76元。这个怎么写分录

学无止境 追问

2023-07-09 17:23

医保 单位交599.76+个人交186.76=786.52

学无止境 追问

2023-07-09 17:31

老师好，小规模纳税人，请问比如2023年.6应发工资17486.52，其中管理人员工资11686.64 主营业务成本5799.88，单位交社保1178.36，单位交医保584.3，交社保小计1762.66元   单位交社保599.76   个人交医保186.76，交医保小计786.52元，请问如何写分录，计提工资，计提社保，工资发放

学无止境 追问

2023-07-09 17:33

老师好，小规模纳税人，请问比如2023年.6应发工资17486.52，其中管理人员工资11686.64 主营业务成本5799.88，单位交社保1178.36，单位交医保584.3，交社保小计1762.66元   单位交医保599.76   个人交医保186.76，交医保小计786.52元，请问如何写分录，计提工资，计提社保，工资发放

学无止境 追问

2023-07-09 17:34

老师，这个单位交的医保599.76元需不需要计提

小杜杜老师 解答

2023-07-09 17:37

需要计提
借:管理费用
贷:应付职工薪酬-医保

学无止境 追问

2023-07-09 17:43

、计提工资：
借：管理费用11686.64
主营业务成本5799.88
贷：应付职工薪酬11686.64+5799.88
2、计提社保、医保：
借：管理费用-社保1178.36
借管理费用-医保584.3   贷应付职工薪酬1762.66

3、发放工资：
借：应付职工薪酬17486.52
贷：银行存款17486.52-786.52
其他应付款-社保599.76
-医保186.76

小杜杜老师 解答

2023-07-09 19:38

是的，是这样做会计分录