我在9月暂估成本入账，当时做的分录是，借库存商品，借:其他应付款-待抵扣，贷应付账款，成本已经结转了，现在已经确定供应商没有办法给我们开发票了，现在要怎么样冲减这笔分录呢？结转的成本分录要作冲减吗？

℡Xz。 追问

2018-01-05 10:09

调增要多交企业所得税吗？我后面这个月都没有收入了，可以用费用来冲减吗

宋生老师 解答

2018-01-05 10:10

你好！是的。这个是一整年的，最终要不要补缴是要看一整年的利润是正数还是负数

℡Xz。 追问

2018-01-05 10:12

那我后面的利润是负数，我调增了，还要交企业所得税吗

宋生老师 解答

2018-01-05 10:13

你好！调增后如果还是负数就不用交

℡Xz。 追问

2018-01-05 10:13

老师，那刚那笔分录我还挂了应付账款，怎么做分录呢

宋生老师 解答

2018-01-05 10:16

您好！他不给你开发票，但是你钱还是付了啊。

℡Xz。 追问

2018-01-05 10:17

我们货也退给客户了

宋生老师 解答

2018-01-05 10:18

你好！如果是这样的话，那你直接借库存商品，借:其他应付款-待抵扣，贷应付账款 
金额写负数 
结转成本的也是一样的做红字冲减

℡Xz。 追问

2018-01-05 10:25

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-01-05 10:25

你好！不客气的。