2022年末预提了费用假如1万元(借：管理费用1万元，贷：其他应付款-预提费用），没有实际付款，2023年5月汇算清缴前发票未收到，所得税纳税调增了1万元，后续也不会来发票，也不会付款，2023年怎么做账？

溪客 追问

2023-07-10 10:41

老师是小企业会计准则，是不是不需要用“以前年度损益调整”直接用利润分配-未分配利润？

宋生老师 解答

2023-07-10 10:41

你好！对的。按你说的那样

溪客 追问

2023-07-10 10:42

借：其他应付款-预提费用  1万元，贷：利润分配-未分配利润 1万元？

宋生老师 解答

2023-07-10 10:43

你好！是的，就是这样

溪客 追问

2023-07-10 10:48

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2023-07-10 10:49

你好！不用客气的了