请问按权责发生权原则做账，6月支付的物品款，在6月收到物品时就先记入账了，但发票7月才开出的，那是把7月开出的发票放回6月的凭证上吗？那7月抵扣时进项税时的分录怎么做呢？还是在7月时收到发票时要冲红6月的凭证再按正确的入账呢？

神勇的百合 追问

2023-07-07 16:30

分录是这样吗：6月支付贷款时
借：应付账款（含税）1.13万
贷：银行存款（含税）1.13万
6月收到货物时
借：管理费用-办公费 （不含税）1万
贷：应付账款-暂估（不含税) 1万
但是6月已经支付了，还是要先做暂估吗？

小毛老师 解答

2023-07-07 16:34

分录对的，金额确定可以直接做到应付里

神勇的百合 追问

2023-07-07 16:47

6月支付贷款时
借：应付账款（含税）1.13万
贷：银行存款（含税）1.13万
6月收到货物时
借：管理费用-办公费 （不含税）1万
贷：应付账款（不含税) 1万
那7月收到发票时的分录是这样吗？
借：应交税费-应交增值税-进项税额 0.13万
贷：应付账款 0.13万

小毛老师 解答

2023-07-07 16:49

同学你好，分录正确