开票收入分录这样做对吗？谢谢老师，您辛苦了

以斯贴 追问

2026-04-08 16:59

那计提个缴纳增值税分录分享下谢谢老师

以斯贴 追问

2026-04-08 16:59

那计提和缴纳增值税分录分享下谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-08 17:02

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
.计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款

以斯贴 追问

2026-04-08 19:05

谢谢老师，您辛苦了

以斯贴 追问

2026-04-08 19:08

那销项税怎么结转余额不是越来越多了嘛

家权老师 解答

2026-04-08 19:43

没事的，正确计算和申报了增值税就行。不管那个余额