我们单位每个月的食堂费用是这样计提的： 借：其他应付款-食堂费用 100 贷：其他应付款-XX超市 100 然后分摊食堂费用分录是 ： 借 ：管理费用-职工福利费 100 贷：应付职工薪酬-职工福利费100 借：应付职工薪酬-职工福利费100 贷：其他应付款-食堂费用100 问题来了，某个月多计提了1毛钱，导致其他应付款-XX超市 有余额了，这个应该如何调整呢，

清晴雨寒 追问

2023-07-06 15:34

我也知道，咋冲啊，我要是这么做 借：其他应付款-食堂费用 0.1 贷：其他应付款-XX超市0.1，那其他应付款-食堂费用就会产生余额了

邹老师 解答

2023-07-06 15:35

你好，冲销计提的分录是
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：管理费用-职工福利费  

清晴雨寒 追问

2023-07-06 15:39

晕了我，老师你这冲销的分录和我说的有余额的也关联不上啊？他应付款-XX超市余额也没处理啊？这题 的关键是计提的科目，挂的是往来

邹老师 解答

2023-07-06 15:40

你好，冲销计提的分录是
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：管理费用-职工福利费  
你提供的第一笔计提分录是错误的（计提分录不会借贷方都是其他应付款的）

清晴雨寒 追问

2023-07-06 16:05

计提的没错，这个往来只是用来中转的

邹老师 解答

2023-07-06 16:06

请看你前后描述，我该相信哪个呢 

清晴雨寒 追问

2023-07-06 16:06

借：管理费用-职工福利费
  贷 ：其他应付款-食堂费用 
这样做对不对呢？

邹老师 解答

2023-07-06 16:07

你好，你是指计提福利费的时候？