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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2023-06-26 17:50

您好
计提工资
借 管理费用-工资 31393.22
贷 应付职工薪酬-工资31393.22
发放工资
借 应付职工薪酬-工资31393.22
贷 其他应付款-个人社保费777.6+466.68+21.24
贷 其他应付款-个人公积金1600
贷 应交税费-个人所得税300.84
贷 银行存款28226.86
请问应发未发是什么意思

艳11998798 追问

2023-06-26 17:53

请问计提为何要包含（代扣个人社保及公积金，个税），对于企业来说不是多计了费用吗

艳11998798 追问

2023-06-26 17:54

不应该按实发数来提费用吗，这个才是由企业真正负担的啊

艳11998798 追问

2023-06-26 17:58

请您回复下噢，

艳11998798 追问

2023-06-26 17:59

未发那个您不管

bamboo老师 解答

2023-06-26 18:01

当然要包括个人部分了
因为从应发里面扣出来 然后再交出去
比如您跟员工谈应发5000
个人社保500
最终发4500交500
是不是还是5000？

艳11998798 追问

2023-06-26 18:07

扣的是员工的啊，企业最终没负担这笔费用啊，我始终绕不出来

艳11998798 追问

2023-06-26 18:08

晕了，咋办，唉，怎么这么难，卡在这了

艳11998798 追问

2023-06-26 18:09

企业只是代扣代缴一下，怎么是企业的费用

艳11998798 追问

2023-06-26 18:15

事情的实质费用还是企业没有负担这笔费用嘛

bamboo老师 解答

2023-06-26 18:15

那您是不是答应给员工5000的工资？

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之前要是没有计提就补上，反正需要通过应付职工薪酬。
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1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
2017-07-07 16:52:21
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