计提工资的时候已经计提了应发工资数，到后面为什么只计提公司承担部分的社保和公积金

宋生老师 解答

2018-11-14 11:49

您好！因为个人部分的，是个人负担，公司不计提，只是代扣代缴

ONE 追问

2018-11-14 14:24

那这个数怎么平得了呢

ONE 追问

2018-11-14 14:27

计提工资的时候连单位承担的和人承担的公积金和社保一并计提了借：管理费用 贷应付职工薪酬，后面又从我已计提工资的数计提公司承担的部分，到发放工资的时候，是不是不平

宋生老师 解答

2018-11-14 14:28

您好！是的。是多计提了一次

ONE 追问

2018-11-14 14:29

是应该要多计提一次吗

宋生老师 解答

2018-11-14 14:29

你好！不是的。只要计提一次就够了

ONE 追问

2018-11-14 14:30

那现在系统练习是多计提了一次吗

ONE 追问

2018-11-14 14:30

我第一次计提的时候应该是分出来的是吗

宋生老师 解答

2018-11-14 14:31

您好!我不知道你说的系统练习，我只是看你说的操作，应该是多计提了一次

ONE 追问

2018-11-14 14:32

这个截图是我在练习实操的时候截图下来的

宋生老师 解答

2018-11-14 14:32

你好!这个图应该是公司的部分

ONE 追问

2018-11-14 14:37

工资表的应发金额是151800元，第一次计提的时候是借管理费用_工资，贷应付职工薪酬_工资，，第二次计提单位承担的社保和公积是借：管理费用 社保公积金11150.39，7440，贷应付职工薪酬 社保，公积金11150.39，7440      我想问的是第一次计提工资的时候不是已经包含了第二次计提的社保和公积金的数了吗，因为不是分开工资 社保 公积金 计提的

宋生老师 解答

2018-11-14 14:38

你好！这个没有包括的了，第一次只是工资。不包括社保

ONE 追问

2018-11-14 14:41

那我发放的时候，分录应该怎么写，这是不平的

宋生老师 解答

2018-11-14 14:43

你好！你是说发放工资的时候？
借管理费用_工资151800，贷应付职工薪酬_工资151800
然后发工资的时候，借应付职工薪酬_工资151800 贷银行存款

ONE 追问

2018-11-14 14:44

全部晕完了，以前还懂一点，现在越来越不懂，，，那社保和公积金也是应发的吗

宋生老师 解答

2018-11-14 14:46

你好！你这样理解吧。保险和公积金应该是借管理费用-保险/公积金 贷应付职工薪酬。
都是属于应付职工薪酬。

ONE 追问

2018-11-14 14:48

我不懂怎么说了，可能是理解有问题，你看图片可能明白一点

宋生老师 解答

2018-11-14 14:48

你好！你看，她们的二级科目。不要光盯着一级科目你就明白了。

ONE 追问

2018-11-14 14:50

那个人承担部分的到发放的时候怎么做

宋生老师 解答

2018-11-14 14:51

你好！个人承担的部分，发工资的时候，借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-社保-个人部分

ONE 追问

2018-11-14 15:02

为什么是贷其他应付款啊，我前面都没有挂到其他应付款

宋生老师 解答

2018-11-14 15:11

你好！因为这个是代收代付。相当于从工资里面扣下来，然后再交到社保局

ONE 追问

2018-11-14 15:16

麻烦老师帮我做一下这个分录，从计提到发放，应发工资151800，单位承担社保5000，个人承担社保5000，单位承担公积金5000，个人承担公积金5000，应发工资131800元
计提工资时：借：管理费用-工资151800，贷：应付职工薪酬-工资151800

宋生老师 解答

2018-11-14 15:20

你好！然后借管理费用=社保-公司部分5000 贷应付职工薪酬-社保 5000
然后借借管理费用-公积金-公司部分5000 贷应付职工薪酬-公积金 5000
发放工资的时候
借应付工资151800 贷现金141800 其他应付款-社保-个人部分5000/公积金-个人部分500
最后缴纳社保公积金，借应付职工薪酬-公积金/社保-公司部分10000 其他应付款-社保/公积金个人部分 10000 贷银行存款20000

ONE 追问

2018-11-14 15:22

哦，这样看得懂了，谢谢老师，这个分录很明白了

宋生老师 解答

2018-11-14 15:23

你好!你明白了就可以了。