老师您好，公积金是本月的，社保是上个月，我们每月10日发上月的工资。工资表计提本月的社保和公积金。还是计提本月的社保和下月的公积金

超级的黑裤 追问

2023-10-26 13:18

老师，像我公司本月发放上月工资（工资表扣除个人当月社保和公积金），然后公司公积金本月付本月，社保跨月支付费用，如何入账，麻烦指导，谢谢

小菲老师 解答

2023-10-26 13:19

同学，你好
可以参考完整分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

超级的黑裤 追问

2023-10-26 13:31

我是这样入账的，但9月公司为离职人员多上一个月公积金、社保（银行9月扣公积金，10月扣9月社保费用 ），公司承担部分单位付，个人部分自己承担，10月现金返回个人部分给公司，我该如何入账（10月没有她工资），有个问题，我9月其他应付是平账，麻烦老师

小菲老师 解答

2023-10-26 13:37

同学，你好
10月现金返回个人部分给公司，我该如何入账（10月没有她工资）
意思是她10月份会把个人部分打钱打进公司账户里面吗？

超级的黑裤 追问

2023-10-26 13:44

她个人部分10月份现金给公司

小菲老师 解答

2023-10-26 13:44

同学，你好
借：库存现金
贷：营业外收入

超级的黑裤 追问

2023-10-26 13:48

您的意思，就是无需查找调账，直接把收回的现金进营业外收入，可以这么理解么

小菲老师 解答

2023-10-26 13:49

同学，你好
嗯嗯，是的

超级的黑裤 追问

2023-10-26 13:55

老师，员工离职后，无工资，只缴公积金和社保，还需申报个税么，如申报的话，工资怎么填

小菲老师 解答

2023-10-26 13:55

同学，你好
申报，工资是个人部分社保