我们是A公司，A公司和B公司经常有往来款，当我们公司打款给B公司的时候，我做的是预付，当我们公司收到B公司的款的时候，我做的是预收年底了，我们公司预收和预付都挂了B公司的款，能不能冲账啊？能冲账的话，应该怎么冲啊？

我们是A公司，A公司和B公司经常有往来款，当我们公司打款给B公司的时候，我做的是预付，当我们公司收到B公司的款的时候，我做的是预收年底了，我们公司预收和预付都挂了B公司的款，能不能冲账啊？能冲账的话，应该怎么冲啊？

答： 可以对冲的，按照这两个科目的较小金额编制如下分录： 借：预收账款 贷：预付账款

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们账上A公司的往来账在年初的时候收到发票，挂到B公司的应付账款科目去了，后来付款给A公司还是冲的B公司的应付账款科目。现在B公司应付科目下还有100多万错挂的应付给A公司的余额，请问这种账该怎么调回来，分录该怎么做？

答： 您好 你的意思 是应付账款挂错了是吗？