2015年12月31日，启高公司开展资产清查发现库存原材料盘亏245万元，并进行会计处理借记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”科目245万元、贷记“原材料”科目245万元。2016年1月20日，启高公司经查清了盘亏原因，并报董事会批准，其中属于非常损失部分为200万元，属于一般经营管理损失部分为40万元，仓库管理员小江过失应由其赔款5万元。，怎么做审计调整

2333333 追问

2017-12-25 09:58

注册会计师于2016年3月10日完成对启高2015年度会计报表的审计工作。审计应该怎么办

邹老师 解答

2017-12-25 09:59

你好，根据审计结果，做上面分录处理就是了  
 借；营业支出 200 管理费用 40 其他应收款 5 贷；待处理财产损益——待处理流动资产损益 245

2333333 追问

2017-12-25 10:01

借；营业支出 200 管理费用 40 其他应收款 5 贷；待处理财产损益——待处理流动资产损益 245
这个分录应该补吗，应该补的话，怎么说明理由
这是调整分录吗

邹老师 解答

2017-12-25 10:02

你好，需要补的，就是你之前遗漏了这个分录，所以需要补齐的

2333333 追问

2017-12-25 10:08

公司于2015年1月1日按面值购入5年期、票面年利率3％（与银行同期利率相同），到期还本付息的国库劵600万元，启高公司将该笔投资计入“持有至到期投资”，作了相应的会计处理，但至2015年12月31日启高公司未确认该笔投资收益。这个的审计处理是什么

邹老师 解答

2017-12-25 10:09

借；应收利息  贷；投资收益
需要做这个账务处理

2333333 追问

2017-12-25 10:16

借；应收利息 为什么不是持有至到期投资--利息调整

邹老师 解答

2017-12-25 10:17

你好，一次到期付息的计入应计利息
如果是分期付息的，计入应收利息

2333333 追问

2017-12-25 11:45

是这们的我们单位第一次发生出口业务,然后我们在申请退税,这两个是怎么填的？

邹老师 解答

2017-12-25 11:46

你好，这个都是根据你账务处理的凭证号码填写的