你好，问下小规模未开票收入如何申报

朴老师

职称：会计师

2025-09-25 07:45

季度销售额≤30 万元（按月申报≤10 万元）：
企业：将未开票收入与开票收入合计金额填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第 10 栏 “小微企业免税销售额”。
个体工商户 / 其他个人：填入第 11 栏 “未达起征点销售额”，享受免税优惠。
季度销售额＞30 万元（按月申报＞10 万元）：
按适用征收率，将未开票收入填入 “应征增值税不含税销售额” 对应栏次（3% 征收率填第 1 栏，5% 征收率填第 4 栏），与开票收入合并申报纳税

????静???? 追问

2025-09-25 09:22

企业9月做了未开票收入5万，10月份申报表这5万该如何申报

朴老师解答

2025-09-25 09:23

这个五万还是没开票对吗？那就和开票的一块填写在普票那栏就可以

????静???? 追问

2025-09-25 09:30

小规模企业，这个月5万没开做了未开票收入，下个季度开票加上未开票的5万季度会超30万，申报的时候上个月未开票收入的这5万该需要如何填写

朴老师解答

2025-09-25 09:31

未开票收入冲减的负数和开票的冲抵了
按冲抵后的填写就行

????静???? 追问

2025-09-25 09:36

小规模，季度的开票收入--上季度的未开票收入，差额不超过30万金额填在10小微企业免税销售额的栏次吗

朴老师解答

2025-09-25 09:36

都是普票的话是这样的

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