老师，是这样的，我们属于养殖行业，之前的老会计把猪场的固定资产和猪舍折旧都计入管理费用（固定资产折旧费），现在我们这个月开始卖猪，核算营业成本的时候发现E表做出来的成本大于用友里面的在产品成本，相当于猪舍折旧平时已经费用化了，没有转到生产成本里，那现在计算产出来的仔猪成本应该是以E表为准还是用友里面的成本为准，我觉得应该是账上的成本为准吧，账表不一致

郭老师 解答

2023-06-05 12:46

账上错了，账上需要修改的。

芳芳 追问

2023-06-05 12:48

以前的管理费用怎么转呢，都已经结转到利润了

郭老师 解答

2023-06-05 12:49

借农业生产成本，贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

芳芳 追问

2023-06-05 13:04

老师，为什么汇算的时候要纳税调增呢

郭老师 解答

2023-06-05 13:06

因为你的管理费用抵扣了所得税，不允许抵扣。

郭老师 解答

2023-06-05 13:06

塑造了农业生产成本到时候还得结转到主营业务成本，结转到主营业务成本抵扣一次管理费用还允许抵扣吗？

芳芳 追问

2023-06-05 13:15

老师，是不是这个意思，因为前期的已经计入管理费用了，相当于抵扣了前期已经抵扣了所得税，那现在如果全部要调整出来，明年汇算的时候就得把借：生产成本 贷：利润分配这笔金额进行调增，

郭老师 解答

2023-06-05 13:16

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

芳芳 追问

2023-06-05 13:18

好的，谢谢老师，是这样的，因为这个遗留下来的折掉费还挺大的，差不多有400多万，但是以前的成本也是乱的，我能否不动以前做的，从我接手后我直接按正确的固定资产折旧来计提呢

郭老师 解答

2023-06-05 13:22

也可以的，可以这么做的。

芳芳 追问

2023-06-05 13:25

老师，是这么个情况：去年8月份购进的种猪，今年2月份开始产仔猪，5月份开始销售仔猪，我是从去年12月份进到这个公司了，进来之前这边的成本账是乱的，因为没有开始产生主营业务收入，所以从去年8月份开始到今年5月份产生的成本都在在产品里面归集了，账面上有759万的生产成本，老师请看截图

郭老师 解答

2023-06-05 13:27

你好，那你这个759万能分开具体的是哪批对吗？从开始做就没有销售吗？

芳芳 追问

2023-06-05 13:44

刚才我核算主营业务成本的时候就发现台账上面记账的要大于软件里面的成本，那我这次就先按软件里面的成本来结转主营业务成本，这样也是可以的吗？其实相当于把成本做低了

郭老师 解答

2023-06-05 13:45

哦，你只能结转一部分，你自己核算一下的，你不能全部都结转，因为你还有没销售的

芳芳 追问

2023-06-05 13:49

老师，是的，759万，从开始就没有销售，因为去年8月份购进的种猪，今年2月份开始产仔猪，上个月才开始有销售，所以现在结转才发现成本有问题，但是去年8-11月份的成本因为公司的原因，没有台账，我这边12月份入职的，从12月份到5月份的成本我建了成本台账，相当于最开始那几个月的成本不准，再就是这个固定资产折旧的问题，因为我们不能进猪场里面，所以无法进行固定资产清查，只能按以前折旧表来每月计提

郭老师 解答

2023-06-05 13:51

准的，那些你不想管的，你可以不用管的，之前做了管理费用你就不用修改了。