老师，我是公司内账会计，运用财务软件做账，每年有资产折旧，我按照老板意思每年做2张利润表，一个是不计算折旧的，一个是计算折旧的，我计算不计提折旧的方法就是将当年购置固定资产一次计入成本，同时把软件引出来的数据成本费用减除里面的当年折旧，但是今年没有购置固定资产，系统也有折旧累计，我该怎么办，因为今年的这部分折旧是延续上年购置固定资产发生的，但是上年编制不含折旧的利润表和成本费用我已经踢出了当年折旧累计，现在我就不能再减少今年的折旧累计吧

双儿 追问

2022-01-23 11:54

折旧加回来意思指进入今年的成本吗，或者减少今年不含折旧的利润吗

小五子老师 解答

2022-01-23 11:56

加回来的意思就是不需要计提，因为你去年已经一次性扣除了，今年不能再扣减，加回来利润会增加。

双儿 追问

2022-01-23 11:58

老师还有一个方法可以倒退几年一次计入成本，把软件引出来的今年累计折旧不减除，直接加上固定资产余下作为成本，就等于把所有资产都一次计入成本了净值账面

小五子老师 解答

2022-01-23 11:59

是的，你一次性记入了成本，那么以后就不要再提折旧。

双儿 追问

2022-01-23 12:03

老师，我明白了，但是我以什么科目名称来列出这个不能减除的折旧啊，是不是在利润表增加一个什么项目或者附注说明，或者直接放进不计提折旧的成本费用里，但是用什么科目呢？这样不能真实反应公司内账的真实成本啊

小五子老师 解答

2022-01-23 12:07

你在利润表加一栏，备注一下，因为是内账，主要是老板明白就可以。

双儿 追问

2022-01-23 12:35

谢谢老师的快速答复，这几天弄得我头大一直在反复这个问题怀疑自己了，最后一次请老师确定一下，今年的不计提折旧利润表上，我没有像去年减除当年累计折旧是对的吧

小五子老师 解答

2022-01-23 12:36

是对的，不需要减去。

双儿 追问

2022-01-23 12:38

我的财务软件上资产折旧年限是5年，可能到2023年才完，那后面2年系统发生的当年累计折旧，我做不计提折旧利润表时候都不能减去吧同样的在利润表增加一栏说明啊

小五子老师 解答

2022-01-23 12:39

是的，都不要减去，因为你之前一次性计入成本了。

双儿 追问

2022-01-23 12:42

还有老师，资产负债表上的所有者权益里面的注册资本700万，和未分配利润1200万，累计1900万，老板说如果现在清资核算，比方说该收得已经收回，该付款的已经付完，没有坏账和呆账，是不是就是他的赚的钱？，我该怎么说啊

小五子老师 解答

2022-01-23 12:46

注册资本是投入的本金，需要剔除，1200万可以认为是赚的钱。

双儿 追问

2022-01-23 12:51

但是注册资本上金额不仅这点，他说股东还投了钱公司的资产材料费用，总共是1600万的投入成本，所以我觉得应该把注册资本和未分配利润合在一起减去1600万，对不剩下就是他们的盈利

小五子老师 解答

2022-01-23 12:56

你当时收到 实物投资怎么做分录的？

双儿 追问

2022-01-23 13:13

我当时没来，他的弟媳妇代做的，移交的数据财务软件上就只有700万，后来老板说还买了设备，还有起初公司经营费用，他是把这些都当成了投入成本

双儿 追问

2022-01-23 13:14

而且还把这1600万当成了股份

小五子老师 解答

2022-01-23 13:17

如果买设备的钱没计入实收资本，是需要剔除的，计入了实收资本，就不要剔除。

双儿 追问

2022-01-23 13:35

买设备的钱计入固定资产，还有起初发生的费用都没有计入实收资本

双儿 追问

2022-01-23 13:36

老板只算他当年拿出来有这么多的钱去运作的

双儿 追问

2022-01-23 13:37

总计就是认定1600万

双儿 追问

2022-01-23 13:38

部分是计入实收资本，部分买设备仪器，计入固定资产，部分买消耗材料，还有工资成本费用

小五子老师 解答

2022-01-23 13:39

那就扣除1600就是利润