我刚开始接一家汽车修理的帐，之前已经做了一部分了，没有进货发票，把三联单当进货做了，怎么改回来呀，还有成本怎么算啊

邹老师 解答

2017-12-21 12:44

你好，冲销之前做进货的分录 
需要取得进货发票才可以计入库存商品核算的 
成本根据你领用的商品数量*单位购进成本计算

蓝魔泪 追问

2017-12-21 12:52

那现在要发票还行吗，日期不一样啊

邹老师 解答

2017-12-21 12:54

你好，你需要对15年的汇算清缴做更正申报的  
小规模月度收入低于3万，季度低于9万是可以免征增值税的

蓝魔泪 追问

2017-12-21 12:54

开发票怎么做分录啊，有应交税费吗

邹老师 解答

2017-12-21 12:55

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
借；主营业务成本   贷；库存商品

蓝魔泪 追问

2017-12-21 12:56

16年成立的，就是16年的年报呗，免征增值税报税的时候就是没有费用呗

邹老师 解答

2017-12-21 12:57

你好，增值税根据你实现的收入申报，免征了就不需要缴纳税款

蓝魔泪 追问

2017-12-21 12:57

那16年年报的时候交了435元怎么算啊

邹老师 解答

2017-12-21 12:58

你好，需要看你汇算清缴相关数据是如何填写才知道435是如何来的