麻烦老板帮忙看看，年度汇算清缴中，营业利润和利润总额，因为有营业外收入政府补贴，和罚款。在纳税调整项目明细表上，第8行不征税收入和第19行罚金、罚款和被没收财物的损失，还需要填写吗

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:29

麻烦老师帮我看看表，那要填的话，第8行是填调减哪里吗，第19行就调增吗

郭老师 解答

2023-05-26 12:31

填写105040这个表格，专款专用的营业外收入可以调减的，然后第八行的不征税收入，它自动取数。

郭老师 解答

2023-05-26 12:31

第19行的是纳税调增的。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:36

可以不填填写105040这个表格吗，然后直接按我这样填写。那一笔去社保补贴金

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:39

填写105040后似乎没有办法自动读取数据，调减

郭老师 解答

2023-05-26 12:40

105040这个表格。截图看一下的。

郭老师 解答

2023-05-26 12:40

把你填写好的截图。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:42

填了那一个空，其他的好像都不符合

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:44

105040这个表格好像是专款专用的，我们取得的那个，是去年政府对缴纳社保的补贴

郭老师 解答

2023-05-26 12:49

第二列填写和第一列一样的，第三列填写和第一列一样的。

郭老师 解答

2023-05-26 12:49

对应的支付出去的也填写和第一列一样的，都使用了，不是。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:54

第3和第4，不是填写不符合的吗。支出填写和收到的一样，意思是把钱都用了，是吗

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 12:57

支出填了是这样的，好像不对

郭老师 解答

2023-05-26 12:58

不让你填写第四列

郭老师 解答

2023-05-26 12:58

把完整的截图看一下。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 13:42

老师，我们这一笔15050元是去年收到社保的一次性留工补助金来的。我按105040这个表格上写，这样对吗，还是说这类补助金可以不填这个表

郭老师 解答

2023-05-26 13:47

你好，第一列，第二列，第三列都是填写你收到的，然后还有一个第十列。都需要填写，你前面的第二列和第三列没有填写。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 13:55

麻烦老师看看这样就可以是吗，纳税调整项目明细表第8行把15050填上就可以吧？另外麻烦你看看，第19行罚款那个对不对

郭老师 解答

2023-05-26 13:58

的湿的，正确的，可以的。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 14:01

回到主表上，单就这两项调增调减后，四纳税调整后所得和二营业利润数据相等，这样就对吗

郭老师 解答

2023-05-26 14:04

对应的这个支出你调增了吗？那个你这个营业外收入不交所得税，那你对应的支出调增了吗。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 14:12

这个营业外支出，在纳税调整项目明细表第19行罚款，是做了调增的。所以在A表上调增的51047.28元就是原来的营业外支出50994.28+业务招待费80，老师我上面的图有这个数据，麻烦你再帮我看一看，感谢你

郭老师 解答

2023-05-26 14:15

你这个营业外收入对应的支出呢？对应的支出怎么没有调增，我问的是这一个，你只回复这一个就可以的，不管其他的，其他的你是正常调的，本来就不允许抵扣。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 14:21

在纳税调整项目明细表第19行罚款，对应的就是罚款的金额，我这样做的调增，对不对，我有用红字标出

郭老师 解答

2023-05-26 14:26

对的，是的，这个是奉的，本来就不允许抵扣，和你的营业外收入没有关系啊，你收到的这个营业外收入也不是支付的罚款吧。如你收到的营业外收入，政府补助用在办公费的，借管理费用办公费，贷银行存款，这个办公费不允许抵扣，需要纳税调增，这个理解吗？调增的是这一部分。

甜美的彩虹 追问

2023-05-26 14:36

老师我刚没懂，现在有点明白了。麻烦你现在看看，收到这个政府补助15050元，我用于企业的生产经营了。然后刚刚105040这个表格第10和第11列就是体现用了这15050元的，那么在纳税调整项目明细表第24行，就是体现用了这15050元，所以就是调增。这样对吗，贴了图，麻烦您再看一看

郭老师 解答

2023-05-26 14:37

你好是的，是这么做的。