老是你好，我想问一下汇算清缴的问题，2024年做的营业外收入，现在经核查不属于收入了，2025年做了红冲，记了以前年度损益调整，那我现在汇算清缴报表纳税调整表上需要在A105000表上纳税调减吗？还是本来属于营业外收入是需要做调增的，现在不属于营业外收入了就不用做任何纳税调整了

奇异果 追问

2025-05-22 16:37

是在A105000表上收入类调整项目（九）其他上做调减吗？

明琪老师 解答

2025-05-22 16:42

对的亲，在其他让填

奇异果 追问

2025-05-22 16:48

那我A100000表上的营业外收入还要填写吗？还是2025年汇算清缴前红冲了就不用填写了，但是纳税调整项目明细表就要填报调减金额是吗？

明琪老师 解答

2025-05-22 16:54

需要的亲，只要影响了应纳税所得额就要调整

奇异果 追问

2025-05-22 17:05

就是我的这个在2025年才红冲了的营业外收入，转到了以前年度调整，但是2024年汇算清缴的A100000表上还是要填这笔营业外收入，然后纳税调整明细表就做纳税调减这样吗？

明琪老师 解答

2025-05-22 17:11

对的，没错，前面正常报，后面调减

奇异果 追问

2025-05-22 17:18

好的，谢谢老师！

明琪老师 解答

2025-05-22 17:19

不客气呢，您如果还有时间帮我点个五星好评鼓励下吧，谢谢您！祝您工作愉快！