社保报回来的生育津贴是2.2万，同事之前就已经离职，需要在津贴里扣回来给她发的工资8000元，实际支付给她1.4万元，这分录应该怎么做呀

袁老师 解答

2017-12-19 16:17

你好！ 
原先发给她8000元工资的话，怎么做帐的？ 
如果原先是借：应付职工薪酬  8000 
                      贷：库存现金     8000 
那就做一笔    借：其他应付款——生育津贴   22000 
                           贷：应付职工薪酬     8000 
                                  库存现金    14000 
如果原先是借：其他应收款——XX  8000 
                      贷：库存现金     8000 
那就做一笔    借：其他应付款——生育津贴   22000 
                           贷：其他应收款——XX     8000 
                                  库存现金    14000

袁老师 解答

2017-12-19 16:30

，

王丽 追问

2017-12-19 16:59

那付她钱的时候分录怎么做呢

袁老师 解答

2017-12-19 16:59

借：其他应付款1.4贷：银行存款1.4

王丽 追问

2017-12-19 17:05

是这样的，当是付她工资的时候做的是应付职工薪酬 8000，贷银行存款 8000，计提工资是借管理费用8000，贷应付职工薪酬8000，收到社保款是借银行存款22000，贷其他应付款

袁老师 解答

2017-12-19 17:06

借：银行存款2.2贷：其他应付款1.4，管理费用--工资0.8

王丽 追问

2017-12-19 17:06

我现在付她钱应该是借其他应付款22000，贷银行存款14000，那8000部分怎么做呢

袁老师 解答

2017-12-19 17:27

冲减管理费用即可