这两个分录正确分录能给我写一下吗，基本养老保险，已经扣了员工工资但实际社保局还没有扣款。我需要正确的全部分录

小粉 追问

2020-05-24 13:12

金额不对嘛

立红老师 解答

2020-05-24 13:17

你好，发放工资扣的保险为什么是冲减管理费用呢？

小粉 追问

2020-05-24 13:34

你好能把你做的分录，金额也填上吗

立红老师 解答

2020-05-24 13:38

计提公司保险
借，管理费用3141.56
贷，应付职工薪酬——保险（公司）3141.56
计提工资
借，管理费用等106272.92
贷，应付职工薪酬——工资106272.92
发放工资
借，应付职工薪酬——工资106272.92
贷，其他应付款——社保（个人）880.14
贷，应交税费——应交个税329.01
贷，银行存款
按上面的图片填数，最后一个分录差您分录中冲减管理费用的数，

小粉 追问

2020-05-24 13:45

是的，差扣个人养老保险的数，数字才平，我就是不知道这个数字现在要怎么加进去才平

立红老师 解答

2020-05-24 14:12

你好，就是说您不需要做第一张图片的分录，如果是扣个人养老保险是直接从工资中扣除。