1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-03-11 15:55

1.借管理费用-工资16932.09 
-社保1881.4 
贷应付职工薪酬-工资16932.09 
-社保1881.4 
2.借应付职工薪酬-社保1881.4 
其他应收款903.2 
贷银存 
3.借应付职工薪酬-工资16932.09 
贷其他应收款903.2 
贷银存

上传图片  
相关问题讨论
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-03-22 16:16:58
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-12-20 08:33:06
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师，你好！请问一下，律所2022年给我公司开了一张5万 问

    补记跨年账务：按准则补录 2022 年 5 万元咨询费（企业准则用以前年度损益调整，小企业准则直接入当期管理费用），进项税因已认证无需重新抵扣。 红冲多余发票：向律所申请 45000 元对应红字专票（你方先开红字信息表），收到后做进项税额转出，冲减多记的应付账款和费用。 处理 5000 元付款：付款时冲减应付账款，留存业务合同、付款凭证及沟通记录备查；若律所不配合红冲，可向其主管税局举报。 答

  • 如果公司个税前面两个月忘了申报，怎么补申报的？ 问

    那么只有去大厅补申报了 答

  • 老师，公司账上没钱，要支付费用和货款，怎么办？ 问

    可以向老板借款，或股东打入投资款 答

  • 老师，这道题的D选项如何理解，和C选项比较，形成可抵 问

    您好，D选项错，购买方合并前自身已存可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产不能调整合并产生的商誉或营业外收入，因这差异与合并交易无关；C选项对，非同一控制免税合并中合并中产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产并调整合并中应予确认的商誉等。 答

  • 老师，应收应付预收预付这4个科目期末要合并到一起 问

    同学，你好 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款这四个科目的期末合并计算，需要根据其明细科目的余额方向进行重分类，具体规则如下： ?应收账款?：根据“应收账款”明细科目的借方余额和“预收账款”明细科目的借方余额合计，减去“坏账准备”后的金额填列。 ?预收账款?：根据“应收账款”明细科目的贷方余额和“预收账款”明细科目的贷方余额合计填列。 ?应付账款?：根据“应付账款”明细科目的贷方余额和“预付账款”明细科目的贷方余额合计填列。 ?预付账款?：根据“应付账款”明细科目的借方余额和“预付账款”明细科目的借方余额合计填列。 简单来说，就是“两收合一收，借贷分开走；两付合一付，各走各的路”。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...