结转增值税记账凭证怎么写

时光 追问

2023-05-22 13:03

分录怎么写

邹老师 解答

2023-05-22 13:04

你好，如果是一般纳税人单位销项税额大于进项税额，需要做结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

时光 追问

2023-05-22 13:07

结转增值税

时光 追问

2023-05-22 13:08

这记账凭证怎么写

邹老师 解答

2023-05-22 13:14

你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
应交税费—应交增值税（减免税额）

时光 追问

2023-05-22 13:19

按照上面的数据填写，怎么借贷不平衡

邹老师 解答

2023-05-22 13:20

你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）150323.17，
应交税费—应交增值税（进项税额转出）240.94
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）146773.83，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）
应交税费—应交增值税（减免税额）480
这个是平衡的

时光 追问

2023-05-22 13:27

480平衡要写在记账凭证里吗

邹老师 解答

2023-05-22 13:27

你好，减免税额480，是需要计入凭证里面的

时光 追问

2023-05-22 13:30

要怎么记，我怎么写了不平衡

邹老师 解答

2023-05-22 13:30

你好
借：应交税费—应交增值税（销项税额）150323.17，
应交税费—应交增值税（进项税额转出）240.94
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）146773.83，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150323.17+240.94—146773.83—480
应交税费—应交增值税（减免税额）480