月末结转未交增值税怎么做凭证

小钰老师

职称：初级会计师

2022-03-02 21:01

你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税

奋斗的咖啡追问

2022-03-02 21:36

老师，进项大于销项

奋斗的咖啡追问

2022-03-02 21:36

也是这么做吗？

小钰老师解答

2022-03-02 21:38

你们，应交税费应交增值税科目留余额吗？
留余额，进项大于销售，不做结转处理
不留余额，先将其他科目都转入未交增值税，没有应交不做结转分录，有应交做上面那个分录

奋斗的咖啡追问

2022-03-02 21:42

要结转，每个月末都结转了的

小钰老师解答

2022-03-02 21:45

那所有应交增值税科目全部转入转出未交增值税，再将转出未交增值税余额转到未交增值税

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