下图是发放2022年终奖，出纳发放时直接扣除个税部分，怎么做分录？

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 11:34

借方应付职工薪酬的二级科目是年终奖嘛？多人合在一起计算出来一笔个税就可以吧

bamboo老师 解答

2023-05-19 11:42

借方应付职工薪酬的二级科目是年终奖
多人合在一起计算出来一笔个税就可以 对的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 11:58

年终奖用计提嘛

bamboo老师 解答

2023-05-19 12:19

年终奖是需要计提的哈

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 12:31

那现在在发放的这笔分录里做一笔计提分录嘛嘛？就是计提和发放做在一个凭证理可以吧

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 12:55

这样做计提和发放的分录没问题吧？

bamboo老师 解答

2023-05-19 13:04

请问单位用什么会计准则

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 14:46

企业会计准则。

bamboo老师 解答

2023-05-19 14:48

那这样写分录可以的
把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就好了

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 14:50

金碟软件能自动结转吧

bamboo老师 解答

2023-05-19 15:22

以前年度损益调整要手工结转的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:13

计提和发放年终奖的当月月末结转嘛？

bamboo老师 解答

2023-05-19 20:15

计提是决定发放年终奖的时候计提

发放是实际发放的时候做分录

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:37

老师我问的是结转是当月末还是年末？

bamboo老师 解答

2023-05-19 20:39

结转是当月月末哈

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:46

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整       

是这样做结转分录嘛，那摘要怎么写？

bamboo老师 解答

2023-05-19 20:46

是的 这样写分录正确的
摘要可以写结转以前年度损益

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:52

今年做的汇算清缴计提分录怎么做？下面这样做对嘛

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税

bamboo老师 解答

2023-05-19 20:53

是的 这样写分录正确的

阡陌红尘。 追问

2023-05-19 20:56

年终奖补计提的金额和所得税补计提的金额，月末结转的时候金额可以合在一起做一笔分录吧

bamboo老师 解答

2023-05-19 20:57

年终奖补计提的金额和所得税补计提的金额，月末结转的时候金额可以合在一起做一笔分录