我2022年记账的时候，把以前年度的暂估直接冲红了，记错凭证了，记成借主营业务成本，贷应付账款了。最后营业成本是负数。今年做汇算清缴怎么调整呢？

我2022年记账的时候，把以前年度的暂估直接冲红了，记错凭证了，记成借主营业务成本，贷应付账款了。最后营业成本是负数。今年做汇算清缴怎么调整呢？

答： 同学，你现在只能红冲这笔分录，，汇算清缴按正确数字填写

老师，2022年成本暂估，借：主营业务成本，贷：其他应付款/暂估款2023年才收到成本发票，在2022年汇算前调整账务可以直接做成，借：其他应付款/暂估款，贷：其他应付款-XXXX公司。把23成本调去年的的怎么做凭证，可以先把23的凭证给冲了，再做一笔调整暂估的分录，借：其他应付款/暂估款，贷：其他应付款-XXX公司吗？

答： 同学你好 对的 是这样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

跨年度，以前会计暂估成本二千万，借工程施工-合同成本-XX费用。贷应付账款-暂估，今年我接手了，把这笔红直接冲掉，出季报的时候，发现多暂估的这一部分成本转到的主营业务成本已结转本年利润，一季度报表没有收入，没有结转成本，试算不平衡，需不需要做:借：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分，贷：主营业务成本-多暂估部分，借：利润分配-未分配利润-多暂估部分，贷：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分？ 是要调贷方调主营业务成本还是调整工程施工-合同毛利？

答： 你好！这个调主营业务成本就可以了