老师早好！我们公司同一个法人有A公司和B公司，我们A公司有一套房产，是房产开发商欠我们A公司的货款，没钱付就把房子（写字楼）抵给我们A公司了，去年开发商已开130万的专票给我们A公司，我已入固定资产财务处理，进项也抵扣了，写字楼至今还没有使用，也没有过户，去年房子使用权还在别人手里，收的租金也是别人的。从今年4月份开始到我们B公司收取租金，因为今年要涉及到收房租和开票，我们老板不想开13%的专票给他，所以就用另一家B公司开普票给租客。老师这样扯来扯去的，我不知道我应该怎么做账务处理？还有关系到房产税的问题，我们A公司要不要交税？

春花秋实 追问

2023-05-18 10:07

老师您好！很高兴又遇到您了。马上要办过户到B公司名下的，使用权和过户的问题可能之前还没有约定好，之前没有办过户A公司是不是不涉及房产税？如果过户到B公司名下了，A公司收到的发票进项税要转出，计入的资产作红冲处理吗？

meizi老师 解答

2023-05-18 10:09

你好 ；先去约定好哦； 这个会涉及报税的；  你们最好是 把时间写清楚； 什么时候之后所有权和使用权怎么划分的； 不然税务局会找你们的；    

春花秋实 追问

2023-05-18 10:28

老师您好！是不是没过户，没有收到租金就与我们A公司的房产税没有关系？如果下个月过户给我们B公司了，那我们A公司去年已入固定资产的进项要转出，固定资产要红冲？

meizi老师 解答

2023-05-18 10:30

你好；   是的； 没有过户； A就不应该做收入和缴纳税费的；  是的  

春花秋实 追问

2023-05-18 14:29

老师您好！固定资产红冲，已计提的折旧怎么处理呢？我们是小企业会计准则，不想用以前年度损益调整科目，还有去年入固定资产的同时也确认无票收入交税了又要怎么处理？

meizi老师 解答

2023-05-18 14:31

你好；到时累计折旧部分也给红冲分录的； 走利润分配 去红冲； 到时 你要红冲；   退税的

春花秋实 追问

2023-05-18 14:35

老师您好！这样涉及到退税会不会有涉税风险？是不是还得写说明呀？

meizi老师 解答

2023-05-18 14:36

你好； 真实发生的； 这个不会的； 正常退税  

春花秋实 追问

2023-05-18 14:58

老师您好！对方是与我们A公司签的合同，抵的A公司的货款，如果到时候过户到我们B公司名下行得通吗？能不能再签一份补充协议把合同从A公司转移到B公司（同一法人），这样行不行呢？老师还是有其他可以解决的办法？

meizi老师 解答

2023-05-18 14:58

你好；你们合同也得处理下哈；  没有过户之前  先不走固定资产； 不折旧的   

春花秋实 追问

2023-05-18 15:20

老师已经确认收入和入固定资产了，现在合同应怎么处理？就上面我说的这个另签一份补充协议可以吗？

meizi老师 解答

2023-05-18 15:22

你好； 合同作废哈； 然后  去红冲固定资产和折旧额  

春花秋实 追问

2023-05-18 15:35

老师您好！是不是把A公司的合同作废，然后B公司再与对方签合同吗?但是工程早就完工了，如果现在重签合同是不是不合适？

meizi老师 解答

2023-05-18 15:35

你好；  是的；这样才合理的； 不然 你业务和你实际合同都走不通的  

春花秋实 追问

2023-05-18 16:08

老师您好！问题就是收租金开票的问题，因为A公司是一般纳税人开票税点比较高，租金收入是不是要请税务局代开发票呀？开租金税率多少？

meizi老师 解答

2023-05-18 16:10

你好1；      是的；代开发票； 缴纳增值税和附加税以及印花税 和 房产税 和土地使用税； 和企业所得税的  

春花秋实 追问

2023-05-18 16:33

老师您好！代开发票要确认收入，然后要交上面这些税，A公司是一般纳税人，B公司是小规模纳税人，如果代开租金收入发票税率各是多少呢？

meizi老师 解答

2023-05-18 16:36

你好 一般纳税人是按9% ；小规模按5%