)目的:练习应付职工薪酬的核算。 (二)资料:某公司2022年9月-10月有关职工薪酬业务如下。 9月末，按照工资总额的标准分配工资费用，其中生产工人薪酬为50 万元，车间管理人员薪酬 20 万元，总部管理人员薪酬为 16 万元。 2 9月末，按照国家规定标准计提缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、业保险费1.4万元、工伤保险费05万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元其中生产工人负担6万元，车间管理人员负担2万元，总部管理人员负担2万元。 3 9月末，按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元，其中生产工人负担2万元，车间管理人员负担1万元，总部管理人员负担 0.2 万元。 9月末，按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费，按 8%计提职工育经费。

借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 其他应付款—应付社保款 贷：银行存款因为先录的系统再申报缴纳，但是申报前部分人员调整了基数，但是系统上面现在反签更改不了，（计提的管理费用和实际缴纳的是一致的），调整分录如下，可以吗 借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 贷：银行存款 -1115

答： 你好，借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 借：银行存款 1115

社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？

答： 您好，分录处理是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我想问一下计提工资社保费以及缴纳的分录我这样做对吗：1、计提工资及社保：借：管理费用4462 贷：其他应收款--个人社保费89.24 应付职工薪酬--工资3962.26 应付职工薪酬--社会保险费410.52、缴纳社保费:借：应付职工薪酬--社会保险费410.5 其他应收款--个人社保费89.24 贷：银行存款499.743、实际发放工资：借：应付职工薪酬--工资3962.26 贷：银行存款3962.26

答： 1、计提工资及社保： 借：管理费用3962.26+410.5=4372.76 应付职工薪酬--工资3962.26 应付职工薪酬--社会保险费410.5 2、缴纳社保费: 借：应付职工薪酬--社会保险费410.5 其他应收款--个人社保费89.24 贷：银行存款499.74 3、实际发放工资： 借：应付职工薪酬--工资3962.26 贷：银行存款3962.26-89.24=3873.02 其他应收款--个人社保费89.24