请问老师，公司一般纳税人本月销项税额小于进项税额，不交增值税，那水利基金缴税基数是0还是销售额呢？

一般纳税人本月无销售收入，没有销项税额，但有进项税额，要结转增值税吗？

答： 这个月末的时候不用结转。

公司是一般纳税人，当进项比销项多时。借：应交税费－应交增值税（销项 －增值税留底税额 应交税费－应交增值税（进项）可以吗

答： 结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷;应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问我九月份销项税额是总共是40240.11元(简易计税税额是8038.83，一般计是税额是32201.28），九月进项税额是25944.54元，九月银行交增值税税额14295.57元，城建税500.34元，教育费附加214.43，地方教育费附加142.95元。（按企业准则）一般纳税人，账务处理分录。

答： 您好 九月银行交增值税税额14295.57元，城建税500.34元，教育费附加214.43，地方教育费附加142.95元。是缴纳的上月的？ 简易计税税额是8038.83，一般计是税额是32201.28  是九月份所属期 十月份应该缴纳的？