你好,我们是增值税一般纳税人。本月待认证进项税额大于销项税额,我按照税负率勾选了部分待认证缴纳了增值税,请问应该怎样进行规范的账务处理
晓虹
于2023-10-21 09:35 发布 390次浏览
- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2023-10-21 09:36
借:应交税费-增值税-进项
贷:应交税费-待认证进项税
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同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30

您好,是三级明细下的金额计算出来的,如果只有销项和进项 那么就=销项-进项
2019-11-27 11:06:29

是的
2017-08-19 20:41:40

进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2020-01-11 11:15:27

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项
借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
2019-07-31 18:00:48
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