老师，请问我九月份销项税额是总共是40240.11元(简易计税税额是8038.83，一般计是税额是32201.28），九月进项税额是25944.54元，九月银行交增值税税额14295.57元，城建税500.34元，教育费附加214.43，地方教育费附加142.95元。（按企业准则）一般纳税人，账务处理分录。

秀姐 追问

2023-10-26 09:56

是九月所属期，十月缴14295.57

bamboo老师 解答

2023-10-26 09:59

32201.28-25944.54=6256.74  6256.74+8038.83=14295.57

借：应交税费-未交增值税6256.74
借：应交税费-简易计税 8038.83
借：应交税费-城建税 500.34
借：应交税费-教育费附加 214.43
借：应交税费-地方教育附附加142.95
贷：银行存款 14295.57+500.34+214.43+142.95=15153.29

秀姐 追问

2023-10-26 10:02

那我九月计提增值税账务处理怎么做

bamboo老师 解答

2023-10-26 10:03

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 6256.74
贷：应交税费-未交增值税6256.74

秀姐 追问

2023-10-26 10:08

简易计税的不用作账务处理吗？

bamboo老师 解答

2023-10-26 10:17

是的 交税后直接写缴款分录就好了