我们有滞纳金，直接就是，借:增值税-未交税金，借营业外支出，贷，银行存款？  老师，我还是不太懂， 我们这个有滞纳金，滞纳金倒挤进营业外支出？ 主要当时公司没钱就延迟缴纳税金了， 多计提的税金，做相反的分录冲掉可以吗，之前的会计计算的附加税是0.12 现在政策是减半。 少计提的税金增值税几块钱还用补计提吗，

呜啦啦啦 追问

2023-05-11 11:00

老师，现在是这么回事，我不会做凭证了，不知道这个凭证怎么写，就是，税金这块，增值税进项我写了，销项也写了，现在目前情况进项大于销项。之前还多计提了一点增值税，1.现在怎么调平 2.怎么把这个处理了就是账弄好。

郭老师 解答

2023-05-11 11:04

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

郭老师 解答

2023-05-11 11:05

你计提的增值税红冲了就可以的。然后你进项大于销项的那一部分余额再转出未交增值税借方余额表示留底。

呜啦啦啦 追问

2023-05-11 11:09

就是这个，有点晕，不太懂，百度也是这样，

郭老师 解答

2023-05-11 11:11

你好，具体的哪一个不懂？

郭老师 解答

2023-05-11 11:11

我给你写的那个，第一个是结转销项，第二个是结转进。

呜啦啦啦 追问

2023-05-11 11:14

老师 我是进项大于销项0.01

郭老师 解答

2023-05-11 11:16

转出未交增值税0.01，你看一下你的主表里面有留底吧。