3月31日，计提本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）4.2万元、住房公积金12.8万元，共计17万元。 分录计提：借：管理费用 17 贷：应付职工薪酬 17 请问分录对吗？

Angel 追问

2023-05-07 15:39

公司代扣社会保险费和住房公积金

邹老师 解答

2023-05-07 15:41

你好，公司代扣社会保险费和住房公积金
借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应收款（个人负担的社保，公积金）

Angel 追问

2023-05-07 15:43

这个分录是计提吗

Angel 追问

2023-05-07 15:43

发放的时候呢

邹老师 解答

2023-05-07 15:43

你好，不是计提，而是代扣。

Angel 追问

2023-05-07 15:47

如果是计提的 应该怎做

邹老师 解答

2023-05-07 15:47

你好，计提 的时候
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保，公积金

Angel 追问

2023-05-07 17:19

2022年12月20日，某企业销售商品出具的增值税专用发票上注明的价款为100万，增值税税额为13万，全部款项已收存银行。该商品的成本为80万，相应的跌价准备金额为5万。不考虑其他因素，该业务使企业2022年12月营业利润增加（ ）万。
为啥是80-5 是因为出售的时候存货跌价准备转成本吗？

邹老师 解答

2023-05-07 20:09

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合